تصنيف أعلى 10 دول بأعباء ضريبية لعام 2023 والسويد في المرتبة السادسة

تشكل الضرائب عبئاً مالياً، ويعتبر دفعها أمرٌ مهم لعدة أسباب، فهي تُستخدم لتمويل خدمات متعددة المجالات تشمل الجيش، والتعليم العام، والبنية التحتية مثل الطرق والحدائق، وأقسام الشرطة والإطفاء، وبرامج التقاعد والرعاية الصحية العامة مثل الضمان الاجتماعي والتأمين الصحي. فببساطة، توفر الضرائب الأموال التي يحتاجها البلد للبقاء.

تجدر الإشارة إلى أن أنظمة الضرائب الوطنية تختلف من دولة لأخرى. فالضرائب تأتي بأشكال متعددة، منها ضريبة المبيعات، وضريبة الدخل، وضريبة الممتلكات، وضرائب الإرث والوراثة، وضريبة السلع المصنعة، وغيرها. 

بالإضافة إلى ذلك، تختلف معدلات الضرائب والتنظيمات بشكل كبير من دولة إلى أخرى، وحتى داخل أجزاء مختلفة من نفس الدولة. فمثلاً، تفرض معظم الولايات في الولايات المتحدة ضريبة دخل بأشكال مختلفة، ولكن معدل ضريبة الدخل لولاية معينة قد يتراوح بين 1% و13.3%. وعلاوة على ذلك، هناك سبع ولايات لا تفرض أي ضريبة دخل على الإطلاق هي ألاسكا وفلوريدا ونيفادا وداكوتا الجنوبية وتكساس وواشنطن ووايومنغ. وهناك ولايتان تفرضان ضريبة على الفوائد والأرباح ولكن ليس على الرواتب، هما نيو هامبشاير وتينيسي.

بالمثل، تفرض معظم الولايات في الولايات المتحدة ضريبة مبيعات، ولكن بعضها لا تفعل ذلك. ومع ذلك، قد تضيف الولايات التي لا تفرض ضريبة مبيعات أو ضريبة دخل أخرى لتعويض العجز، معدلات ضريبة عقارية أعلى.

ويُذكر أن معظم الحكومات التي تفرض الضرائب تعمل على فرض نسب مختلفة بناءً على مقدار الدخل أو نوع السلع المفروضة ضريبة عليها. فعلى سبيل المثال، قد يدفع شخص يجني 40.000 دولار سنوياً ضريبة دخل بنسبة 12%، بينما يدفع جاره المجاور الذي يجني 200.000 دولار، نسبة 25% أو أكثر. 

وبالمثل، يتم فرض ضريبة على مبيعات الاحتياجات الأساسية مثل المواد الغذائية بنسبة أقل بكثير من مبيعات السلع الفاخرة مثل منتجات التبغ أو سيارة جديدة. فعلى سبيل المثال، تملك بعض الدول أسعار ضريبة شركات منخفضة للغاية مثل باربادوس (5.5%) وأوزبكستان (7.5%) والمجر (9.0%) والجبل الأسود (9.0%). ومع ذلك، هناك العديد من الدول مثل فانواتو وبرمودا والبحرين التي لا تفرض أي ضريبة شركات على الإطلاق.

وفيما يتعلق بأسعار ضريبة المبيعات، تترأس بوتان القائمة، حيث تصل أسعار الضرائب فيها إلى 50%. وتأتي المجر في المرتبة التالية، حيث يبلغ معدل الأسعار القياسي للضرائب فيها 27%. وفي المرتبة الثالثة، يأتي كل من كرواتيا والدنمارك والنرويج والسويد، حيث تبلغ أسعارها القياسية 25%.

الملاذات الضريبية

تعرف الدول التي تقدم أسعار ضريبة منخفضة جداً للمستثمرين الأجانب بالملاذات الضريبية. تعمل هذه الملاذات على توليد عائدات الدول من خلال جذب تدفق كبير من رؤوس الأموال وفرض رسوم وتكاليف وأسعار ضرائب منخفضة. ومن أهم دول الملاذات الضريبية لوكسمبورج وجزر كايمان وجزيرة مان وجيرسي وأيرلندا وموريشيوس وبرمودا وموناكو وسويسرا وجزر البهاما.

وفيما يلي، أعلى أعباء ضريبية لعام 2023:

1- ساحل العاج 60%

2- فنلندا        56%

3- اليابان      55%

4- النمسا      55%

5- الدانمارك 55%

6- السويد    52%

7- أروبا     52%

 8- بلجيكا    50%

9-إسرائيل 50%

10- سلوفينيا 50%